Možná si říkáte…

• Kdo všechno je vlastně od daně osvobozen?

• Platí to jen pro rodiče a děti, nebo i pro sourozence?

• Co když žiji s partnerem, ale nejsme manželé?

• Existují limity hodnoty daru pro osvobození?

Klienti se mě ptají…

Kdo má výjimku?
Osvobození od daně z příjmů se vztahuje na:

• dary od osob v přímé linii (rodiče, děti, prarodiče, vnuci),

• dary od osob v vedlejší linii (sourozenci, strýc, teta, synovec, neteř),

• dary mezi manžely,

• dary od osoby, se kterou obdarovaný žije alespoň 1 rok ve společné domácnosti a pečuje o ni (nebo ona o něj).

A co ostatní případy?
Pokud jde o „cizího“ dárce, platí osvobození jen do částky 15 000 Kč za rok. Vyšší hodnota daru už podléhá dani z příjmů.

Osvobození v kostce

• Rodina: přímá i vedlejší linie, plus manželé.

• Domácnost: lidé žijící spolu alespoň rok a pečující o sebe.

• Cizí osoby: limit 15 000 Kč ročně.

• Bez ohledu na formu daru – movité věci, peníze i nemovitosti.

Nejčastější chyby

1. Mylná představa, že darovací daň byla zrušena a už se nic neřeší.

2. Nevědomost o vedlejší linii. Lidé často zbytečně platí, i když sourozenec je od daně osvobozen.

3. Přehlédnutí limitu u cizích osob. Pokud překročíte 15 000 Kč, musíte uvést v přiznání.

4. Domácnost bez důkazů. Pokud chcete uplatnit osvobození, musíte doložit, že jste spolu opravdu žili.

Jak postupovat krok za krokem

1. Zjistěte vztah k dárci. Rodina a manželé = osvobození.

2. Pokud jde o jinou osobu, spočítejte hodnotu darů za rok.

3. Do 15 000 Kč daň neřešíte. Nad tuto hranici dar uvedete do přiznání.

4. Pokud jde o domácnost, připravte si důkazy (nájemní smlouva, společné účty apod.).

Příklad z praxe

Klient dostal od své sestry finanční dar ve výši 500 000 Kč na koupi bytu. Protože šlo o osobu v vedlejší linii, dar je zcela osvobozen od daně. Naopak jiný klient obdržel od kamaráda dar 50 000 Kč. Protože šlo o „cizí osobu“ a částka překročila 15 000 Kč, musel dar přiznat a zdanit.

Proč být opatrný

Finanční úřad má přístup k informacím z katastru i bankovních účtů. Pokud dar zamlčíte, hrozí vám nejen doplacení daně, ale i vysoké penále.

Doporučení advokátky

• Pokud jde o rodinu, většinou jste v klidu – ale ověřte si, zda spadáte do správné kategorie.

• U darů od cizích osob vždy hlídejte limit 15 000 Kč.

• U partnerů, kteří nejsou manželé, dbejte na důkazy o společné domácnosti.

Checklist:
☑ Dárce je rodina nebo manžel → osvobozeno
☑ Pokud ne, hodnota daru nepřesahuje 15 000 Kč
☑ Pokud ano, dar uvedu v daňovém přiznání
☑ U partnerů a domácnosti mám připravené důkazy

FAQ

Platí osvobození i pro sourozence?
Ano, sourozenci jsou v linii vedlejší, která je od daně osvobozena.

Co když dostanu dar od partnera, nejsme manželé?
Pokud prokážete, že žijete aspoň rok ve společné domácnosti, je dar osvobozen.

Platí limit 15 000 Kč i pro rodinu?
Ne – limit se vztahuje jen na cizí osoby. U rodiny není částka nijak omezená.